Horario: 16.30 a 19.30 horas, una hora menos en Canarias

Lo puede ver en directo y en modo grabación vía internet

Fecha de clase en directo vía internet:  23 de mayo, 1 y 6 de junio de 2023. Total 9 horas

Ponente

Don Cristóbal Osete Caravaca

Inspector de Hacienda

Objetivos

Analizar las novedades de la declaración y repasar las cuestiones controvertidas.

Programa

1. Sesión 23 de mayo

➢ Presentación del Curso
➢ Naturaleza y ámbito de aplicación del Impuesto sobre Sociedades
➢ Hecho Imponible. Concepto de actividad Económica y entidad patrimonial. Estimación de Rentas. Atribución de Rentas
➢ Contribuyentes. Residencia y Domicilio Fiscal. Exenciones Subjetivas: plenas y parciales
➢ Periodo Impositivo y devengo. Reglas de Imputación Temporal
➢ La Base Imponible en el Impuesto sobre Sociedades (IS)
    • Concepto y métodos de determinación
    • Reglas de Imputación Temporal
➢ Reducciones en la base Imponible
    • Reserva de Capitalización
    • Compensación Bases Imponibles Negativas
    • Reducción de rentas procedentes de intangibles
➢ Correcciones al Resultado contable: amortizaciones

2. Sesión 1 junio

➢ Correcciones de valor: Pérdida por deterioro del valor de elementos patrimoniales. Régimen Transitorio
➢ Correcciones al Resultado Contable: Provisiones del artículo 14 LIS
    • Retribuciones y otras prestaciones del personal
    • Coste de cumplimiento de contratos, reestructuraciones…
    • Dotación para la cobertura de garantías de reparación y revisión
➢ Correcciones al Resultado Contable: Gastos No Deducibles y limitación de gastos financieros
    • Retribución a fondos propios
    • Multas y sanciones
    • Donativos y liberalidades
    • Retribuciones a los administradores
    • Etc
➢ Exenciones para evitar la doble imposición
➢ Deducciones para evitar la doble imposición jurídica
➢ Deducción para evitar la doble imposición económica internacional
➢ Tipos de Gravamen y Cuota Íntegra
➢ Bonificaciones
➢ Deducciones para incentivar determinadas actividades
    • Especial referencia a la deducción por Gastos de I+D+i
    • Valoración previa de las operaciones de I+D
    • Análisis de las normas comunes: régimen de abono anticipado de las deducciones por gastos de I+D+i
➢ Pagos Fraccionados

3. Sesión 6 de junio

➢ Incentivos fiscales a las Entidades de Reducida Dimensión
➢ Entidades parcialmente exentas
➢ Agrupaciones de interés económico y UTES
➢ Reglas de valoración: regla general
➢ Reglas especiales de valoración
➢ Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal
➢ Reglas de Valoración: Operaciones Vinculadas. Regulación Reglamentaria de información. Comprobación de operaciones vinculadas
➢ Reglas de Valoración: Cambios de residencia, cese de establecimientos permanentes, operaciones realizadas con residentes en paraísos fiscales