Horario: 10.00 a 13.00 horas, una hora menos en Canarias  

Fecha de clase en directo vía internet:  3 de julio de 2025

Lo puede ver en directo vía internet en formato videoconferencia y disponible en modo grabación durante  tres meses 

Ponente 

Don Antonio Martínez Alfonso

Técnico de la AEAT y doctor en Ciencias Empresariales

Autor de publicaciones sobre la relación de contabilidad e impuestos

Dirigido

A asesores, abogados, gestores, administrativos, directores financieros y, en general, a todo el que desee estar al día en la normativa a aplicar en la próxima declaración del Impuesto sobre Sociedades.

Objetivo

Conocer y analizar todos los puntos que deben tenerse en cuenta en el ámbito de este impuesto para el ejercicio a declarar.

Programa

1. Consideraciones previas, novedades e incentivos a aplicar con efectos desde 1-1-2024. El análisis de los datos fiscales que ofrece la AEAT

2. Cumplimentación de la liquidación del IS mediante casos prácticos tanto en empresas de reducida dimensión como otras, para ubicar los ajustes a realizar en las casillas correspondientes de la liquidación de las páginas 12 y 13 del modelo

3. Condiciones que cumplir para poder aplicar el tipo del 23% a las microempresas

4. NOVEDAD: La autoliquidación rectificativa a aplicar por primera vez en la presentación del modelo 200/220 de 2024
   • Análisis de los gastos fiscalmente deducibles. Art. 15 de la LIS
   • Libertad y aceleración de amortizaciones en el ámbito de ERD. Supuestos especiales de amortización. Amortización de bienes usados
   • Deterioros de elementos del activo no corriente y del activo corriente
   • Ajustes por dividendos y gastos asociados a los mismos, así como en las ganancias y pérdidas derivadas de la trasmisión de participaciones en entidades y en operaciones asimiladas
   • Ajustes por donativos a determinadas entidades
   • Aportaciones y donaciones a fondo perdido efectuadas por los socios o participes a la sociedad en la que participan
   • Ajustes por operaciones contables de ajustes de saldos
   • Ajustes por operaciones en Préstamos participativos
   • Ajustes por aplicación de La reserva de capitalización
   • Ajustes por aplicación de la reserva de nivelación de bases imponibles
   • Límites a la compensación de BI negativas de ejercicios anteriores
   • Aplicación de las deducciones y ajustes por pérdida de incentivos aplicados en ejercicios anteriores
   • Referencia a la cifra de negocios en el modelo del IS, en grupos mercantiles y otras situaciones. Art. 101 LIS

5. El registro contable de las deducciones no aplicadas en cuota