Horario: 10.00 a 14.00 horas, una hora menos en Canarias

Lo puede ver en directo y disponible en modo grabación durante tres meses

Fecha de clase en directo vía internet:  15 de diciembre de 2022

Ponente 

Don Antonio Martínez Alfonso

Técnico de la AEAT y doctor en Ciencias Empresariales

Objetivo

Análisis de las novedades, cuestiones habituales al cierre y la doctrina y jurisprudencia.

Programa 

1. Modificaciones en la ley del IS con efectos desde 1-1-2022 aprobadas por la ley de PGE para 2022, y otras normas 

2. Tratamiento y efecto fiscal de los saldos tanto deudores como acreedores por operaciones con socios y administradores. Retribuciones dinerarias y en especie de socios y administradores. Ultima doctrina del T. Supremo 

3. El concepto de actividad económica y su implicación en la consideración de sociedad patrimonial o de mera tenencia de bienes. Las sociedades de explotación/arrendamiento de inmuebles 

4. Análisis de los gastos fiscalmente deducibles. Casos prácticos para el análisis de los gastos fiscalmente deducibles. Art. 15 de la LIS 

5. El tratamiento de las rentas financieras. Dividendos y ganancias o pérdidas por venta de participaciones. Su aplicación en el caso de sociedades patrimoniales en el ámbito del IS 

6. Amortización contable y fiscal. Provisiones y deterioros 

7. Límites a la compensación de BI negativas de ejercicios anteriores. Nueva Doctrina administrativa aplicable STS 

8. Análisis contable y fiscal de las aportaciones y donaciones a fondo perdido efectuadas por los socios o participes tanto PF como PJ a la sociedad en la que participan. Otras operaciones socio-sociedad 

9. La reserva de capitalización y la reserva de nivelación de bases imponibles. Casos prácticos para la aplicación de estas 

10. El TAX Lease en las producciones cinematográficas y espectáculos musicales y teatrales en vivo 

11. Novedades jurisprudenciales, doctrinales y consultas DGT de interpretación de la Ley del IS. La aplicación de deducciones generadas en ejercicios anteriores. La corrección de los errores contables y la reformulación de cuentas