Fiscal
Cierre Fiscal y Contable 2022
- Fecha
- Jueves 15/12/2022
- Modalidad
- Videoconferencia en directo y diferido
Horario: 10.00 a 14.00 horas, una hora menos en Canarias
Lo puede ver en directo y disponible en modo grabación durante tres meses
Fecha de clase en directo vía internet: 15 de diciembre de 2022
Ponente
Don Antonio Martínez Alfonso
Técnico de la AEAT y doctor en Ciencias Empresariales
Objetivo
Análisis de las novedades, cuestiones habituales al cierre y la doctrina y jurisprudencia.
Programa
- Modificaciones en la ley del IS con efectos desde 1-1-2022 aprobadas por la ley de PGE para 2022, y otras normas
- Tratamiento y efecto fiscal de los saldos tanto deudores como acreedores por operaciones con socios y administradores. Retribuciones dinerarias y en especie de socios y administradores. Ultima doctrina del T. Supremo
- El concepto de actividad económica y su implicación en la consideración de sociedad patrimonial o de mera tenencia de bienes. Las sociedades de explotación/arrendamiento de inmuebles
- Análisis de los gastos fiscalmente deducibles. Casos prácticos para el análisis de los gastos fiscalmente deducibles. Art. 15 de la LIS
- El tratamiento de las rentas financieras. Dividendos y ganancias o pérdidas por venta de participaciones. Su aplicación en el caso de sociedades patrimoniales en el ámbito del IS
- Amortización contable y fiscal. Provisiones y deterioros
- Límites a la compensación de BI negativas de ejercicios anteriores. Nueva Doctrina administrativa aplicable STS
- Análisis contable y fiscal de las aportaciones y donaciones a fondo perdido efectuadas por los socios o participes tanto PF como PJ a la sociedad en la que participan. Otras operaciones socio-sociedad
- La reserva de capitalización y la reserva de nivelación de bases imponibles. Casos prácticos para la aplicación de estas
- El TAX Lease en las producciones cinematográficas y espectáculos musicales y teatrales en vivo
- Novedades jurisprudenciales, doctrinales y consultas DGT de interpretación de la Ley del IS. La aplicación de deducciones generadas en ejercicios anteriores. La corrección de los errores contables y la reformulación de cuentas