Casos prácticos para contabilizar el impuesto sobre sociedades

Horario: 10.00 a 13.00 horas, una hora menos en Canarias

Lo puede ver en directo y disponible en modo grabación durante tres meses

Fecha de clase en directo vía internet: 8 de marzo de 2024

Ponente 

Don Antonio Martínez Alfonso

Técnico de la AEAT y doctor en Ciencias Empresariales

Objetivo

Analizar mediante casos prácticos la correcta contabilización del impuesto sobre sociedades.

 Programa

1. Clasificación entre diferencias temporarias/temporales y diferencias permanentes. El registro de los gastos de constitución de la empresa contra Patrimonio neto. Entidades sin fines lucrativos

2. El registro contable de la liquidación del IS. El cálculo del Gasto por impuesto corriente, gasto por impuesto diferido y el registro de los activos y pasivos por impuesto diferido y por impuesto corriente a través de casos prácticos

3. Caso práctico de contabilización y posterior aplicación de las BINs

4. Caso práctico de contabilización de la reserva de capitalización no aplicada en el ejercicio

5. Casos prácticos para la contabilización de la reserva de nivelación de bases imponibles y la aplicación posterior de la misma

6. El registro de las deducciones para incentivar determinadas actividades generadas en el ejercicio y no aplicadas en la liquidación

7. Variaciones en los tipos impositivos y modificaciones en los activos y pasivos diferidos